Certificado
USA Patriot Act

Vall Banc emite la certificación requerida para entidades extranjeras que mantienen una relación de corresponsalía con instituciones financieras estadounidenses, en cumplimiento de la Ley patriótica (USA Patriot Act) y de las normas finales emitidas por el Tesoro estadounidense. (consulta el documento)

 

FATCA

FATCA es la sigla de Foreign Account Tax Compliance Act, una legislación aprobada por la autoridad tributaria estadounidense (Internal Revenue Service, IRS) y el Departamento del Tesoro de Estados Unidos, el 18 de marzo de 2010, a fin de promover la transparencia fiscal y reforzar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los ciudadanos o residentes estadounidenses.

 

FATCA obliga a las entidades financieras extranjeras (en adelante, FFI, o Foreign Financial Institutions) a cumplir unos requerimientos determinados de identificación y reporte de clientes estadounidenses.

 

Si una FFI no colabora, esta (y sus clientes) estará sometida a una retención punitiva del 30 % sobre todos los ingresos procedentes de activos estadounidenses.

 

En este sentido, FATCA requiere que las instituciones financieras de todo el mundo identifiquen aquellos clientes con nacionalidad o residencia fiscal en Estados Unidos que tengan ―entre otros― cuentas financieras en el extranjero, que deberán reportarse anualmente a la autoridad fiscal estadounidense.

 

Todas las entidades bancarias andorranas son instituciones financieras y, por tanto, sujetos obligados por esta normativa.

 

En líneas generales, FATCA exige a las entidades bancarias andorranas cumplir las obligaciones siguientes:

 

  1. Inscribirse en el portal web que el IRS dispone a tal efecto.
  2. Identificar los clientes (nuevos y preexistentes) que sean estadounidenses o residentes en EE. UU. y asignarles una clasificación FATCA, tanto a las personas físicas como a las jurídicas.
  3. Reportar anualmente al IRS la información sobre cuentas en que intervengan: a) personas estadounidenses, b) clientes que no proporcionen la información necesaria para la identificación FATCA y c) clientes sujetos a retención.
  4. Retener: La entidad tendrá que implementar mecanismos para practicar correctamente las retenciones a los clientes que, por su clasificación FATCA, estén sujetos, cuando reciban determinados pagos con origen en EE. UU.
  5. Alternativamente, la entidad podrá transmitir la información al intermediario anterior para que este practique la retención exigida.
  6. Asegurar el cumplimiento: Implementar mecanismos para asegurar el debido cumplimiento de todos los requerimientos FATCA ante el IRS, conforme al FFI Agreement, a través de las certificaciones emitidas por el IRS.

 

Las entidades del Grupo Vall Banc se comprometen a colaborar en el cumplimiento de la normativa FATCA y han sido registradas como entidades financieras participantes en FATCA en el IRS, agencia federal del Gobierno de Estados Unidos, encargada de la recaudación fiscal y del cumplimiento de la ley tributaria.